Как рассчитать налог с продажи квартиры в ипотеке? - коротко
При продаже квартиры в ипотеке, налог рассчитывается от суммы дохода, полученного от продажи, за вычетом расходов на приобретение, подтвержденных документально, или стандартного вычета в размере 1 млн рублей. Налог составляет 13% от полученной разницы.
Как рассчитать налог с продажи квартиры в ипотеке? - развернуто
Когда собственник продает квартиру, находящуюся в ипотеке, он должен учитывать не только условия договора ипотеки, но и налоговые обязательства, возникающие в связи с продажей недвижимости. Расчет налога с продажи квартиры в ипотеке происходит в несколько этапов.
-
Определение дохода от продажи:
Сначала необходимо определить сумму дохода, полученного от продажи квартиры. Это разница между ценой продажи и стоимостью приобретения квартиры, если ранее она не учитывалась при расчете налога.
-
Использование вычетов:
При продаже квартиры собственник имеет право на налоговый вычет. В 2023 году это 1 млн рублей или фактические расходы на приобретение квартиры, если они подтверждены документально. Если квартира куплена в ипотеку, то к расходам можно отнести также проценты, уплаченные по ипотечному кредиту.
-
Расчет налога
Налог рассчитывается по ставке 13% от суммы дохода, уменьшенного на величину налогового вычета. Формула расчета налога выглядит следующим образом:
Н = (СП - В) times 0.13
где:
- (Н) — налог на доходы;
- (СП) — сумма продажи квартиры;
- (В) — налоговый вычет (1 млн рублей или фактические расходы).
-
Предоставление декларации и уплата налога:
После продажи квартиры в ипотеке собственник обязан подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Уплата налога должна быть произведена не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором была продана квартира.
Пример расчета.
Допустим, квартира была куплена за 4 млн рублей в ипотеку, и проценты по ипотеке составили 500 тыс. рублей. Квартира продана за 5 млн рублей. Тогда расчет налога будет следующим:
Н = (5,000,000 - 4,000,000 - 500,000 - 1,000,000) times 0.13 = 0
Таким образом, в данном примере налог не возник, так как сумма вычета превысила сумму дохода от продажи.